销项税大与进项税 分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 08:28:13
请教一下，本月我公司抵扣的发票，进项大于销项，有人都说不要做分录，。。。可是我们财务，做了分录，借：应交税金-应交增值税（销项税） 10000
应交税金-未交增值税 2000
贷：应交税金-应交增值税（进项税） 12000

他说应交税金-未交增值税在借方就不用交纳税。可是下个月我改如何把这多抵扣的2000结转呢

那如果销项大于进项又改如何做分录
请问下，如果分录这么做，那本月需要做：借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-转出多交增值税 这个分录吗 那下个月1.销项大于进项，加上上月留抵的，还是要交纳税金。分录该如何做呢
借：应交税金-销项增值税
贷：应交税金-进项增值税
应交税金-未交增值税
那上个月多抵扣的2000写哪呢

1.销项大于进项分录
借：应交税金-销项增值税
贷：应交税金-进项增值税
应交税金-未交增值税

2.金蝶软件显示的应交税金-未交增值税 期末在贷方显示的是在贷方负数
在计算机上应交税金的期末余额是默认为贷方的 所以余额只出现在贷方
应交税金-未交增值税的贷方红字就是借方蓝字 表示 多交的税金

3。进项大于销项了 表示多交的税金 理论上税务局退给你的 实际税务局是不退的 允许你在以后抵扣 没有时间限制 指定抵扣完为止

照你们的这个做法 那销向大于进项的时候 就把未交增值税做在贷方啊，那就是你本期要缴纳的税
反正销向－进项 是你本期要缴纳的，是负数的就留抵下期

这样做的分录是正确的。
未交增值税在借方表明为税收资产类
留的借方余额在下一批进项税到的时候继续抵扣。
如果销项大于进项
借：应交税金-销项增值税
贷：应交税金-进项增值税
应交税金-未交增值税

进项大于销项了，都不用缴纳税金，就不用做分录了。