供应商开的发票金额比合同价款少，会计分录要怎么做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 08:28:49
月份的时候我按照合同上签的价格入了成本和应付帐款，但是2月份供应商开过来的发票少了10元钱，并且同意让我们少付10元钱，我是应该把一月份的分录红字冲掉，再输一笔实际付款的正确金额的分录（这样的话分录金额就跟合同价款不一致了），还是应该把供应商同意的少付的10元做营业外收入呢？
补充下，其实这个是一份保险合同，是按照我们投保的金额和费率来计算应付的保险费的，我一月份入账的时候是按照保险合同上写明的保费来入账的，二月份开发票过来的时候保险合同并没有修改，只是发票少开了

最好冲减原来计提成本时的科目，借贷红字10元。或者按原数冲掉，再编新的。这样更真实。会计处理还是以实际业务为准，合同只是参考。

俺认为 营业外收入

1月份的时候没有发票来，你做入成本的话，只能是暂估入账吧？我觉得应该在2月初的时候就把这笔应付款冲掉了，发票来了才按照实际金额入库才对吧？我也学学！

可以将少付的10元钱按照现金折扣记入"财务费用"中
借:应付账款
贷:银行存款
财务费用