购进原材料的增值税专用发票要不要做进项税额转出?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/23 05:45:17
我们公司是外商独资一般纳税人,做进料对口的,生产电线的。
举两个例子说明这个问题:
1、如果你们进材料不含税金额为100万 则进项税为17万。这些材料有10万用于工程建设,则这个用于工程的材料进项税就要转出
借:原材料 100
应交税金-进项税 17
贷:应付帐款 117
进项转出时:
借:在建工程 11.7
贷:原材料 10
应交税金-进项税转出 1.7
2、比方说,如果购进原材料用于在建过程、福利事业等
购进时一般是:
借:原材料
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(应付帐款等)
领用时:用于在建过程、或福利事业领用等
借:在建工程(或应付职工薪酬--职工福利)
贷:应交税费--应缴增值税(进项税额转出)
贷:原材料
比方说,如果购进原材料用于在建过程、福利事业等
购进时一般是:
借:原材料
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(应付帐款等)
领用时:用于在建过程、或福利事业领用等
借:在建工程(或应付职工薪酬--职工福利)
贷:应交税费--应缴增值税(进项税额转出)
贷:原材料
1、如果你们进材料不含税金额为100万 则进项税为17万。些材料有10万用于工程建设,则这个用于工程的材料进项税就要转出
借:原材料 100
应交税金-进项税 17
贷:应付帐款 117
进项转出时:
借:在建工程 11.7
贷:原材料 10
应交税金-进项税转出 1.7
2、比方说,如果购进原材料用于在建过程、福利事业等
购进时一般是:
借:原材料
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(应付帐款等)
领用时:用于在建过程、或福利事业领用等
借:在建工程(或应付职工薪酬--职工福利)
贷:应交税费--应缴增值税(进项税额转出