进项税抵扣，认证

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 15:46:09
上月购买材料，款项已付清，材料已入库，发票已收到，我做了以下凭证
借：预付帐款 20000
贷：银行存款 20000
发票没有认证，因为上个月没有销项税，我知道肯定错了，可是我税已经报了，请问这个月我该怎么更正，凭证该怎么处理？拜托大家了，帮帮忙，要是这些税抵不了，我的工作搞不好都不保了（我是化工厂的）
那请问 凭证的附件应该怎么弄呢？把上月收到的发票附在这个月的凭证上吗？ 这样申报国税时有没有影响？很感激大家帮我
我还有一个问题：我是化工厂，因为要安装生产流程，购入了很多钢材，钢板什么的，请问这些东西，要做到哪个科目里呢？工程物资，如果做到工程物资能进项税能抵扣吗？低值易耗品里行不行？

不必着急，购进材料的增值税专用发票可在三个月内认证抵扣，你这个月正常抵扣就行。还有，在当月未产生销项税时，正常抵扣不会多缴税，因为应交税费-应缴增值税出现借方余额时可以留到下月抵扣，也就是所说的留抵税。
会计更正办法，先认证，然后做如下分录：
借：原材料 17094.02元
应交税费-应交增值税（进行税额）2905.98元
贷：预付账款 20000元

这个月认证就好了，进项发票在开出日90天内认证都可以抵扣

帐务处理：
借：原材料 17094.02
应交税金-进项税 2905.98
贷：预付帐款 20000

你描述的不清楚，看不太明白，你如果是石家庄的企业，你可打电话0311-85815578咨询

你好，如果看到我说的情况。你就好理解你的很正常。有时候，也需要这么做。

1.一个企业付预付款后，对方将发票月底邮寄过来，我月初收到。很正常。

2.我碰到的情况，发票本月收到，然后经过若干领导审批后，都是第二个月了，这对我也很正常。

3.一个企业有税务筹划的人，也许适当的时候会考虑抵扣时间的问题，这个也很正常。

为什么会出现以上情况？

因为------进项发票在开出日90天内认证都可以抵扣