当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？

作为销售收入，应该是销售方开发票，按税务规定需计提销项税，会计做账方法：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

《中华人民共和国发票管理办法》有明确规定：
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

不用开票直接按收入和税额入帐
不做预收，应确认收入，税法规定发货就应确认无票收入
借：现金/银行存款7080（无票）
货：主营业务收入6051.28（无票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）1028.72（无票）
报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候，就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的，未开具发票销售这一栏。
如果以后不开票就这样了
如果开票：账务处理如下：将前期的无票收入冲回
借：现金/银行存款-7080（无票）
货：主营业务收入-6051.28（无票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）-1028.72（无票）
同时，按开票金额做账如下：
借：现金/银行存款7080（开票）
货：主营业务收入6051.28（开票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）1028.72（开票）
报税时：在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上。这就完事了。挺简单的

就像你说的，收入的金额和计提的销项税在当月体现不一致，会造成混乱，最好不开票的当月暂不做收入处理，把收入做在开票月份。但如果不跨年度一般不会出问题。跨年时注意早作准备，尽早督促有关部门、客户早开票。

一般纳税人没有确认不要求开票的情况下最好不要计提销税吧，否则下月只能冲红了，不够和税务局解释的

我认为不提销项税，什么时候开票什么时候做帐，若提的话有可能交税，如果客
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