关于固定资产的问题请高手指教

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 02:20:26
问题一：08年7月抵帐转出设备一台，7月帐目已减累计折旧8月帐目应该怎样算？
问题二：如果去年明细帐的折旧比总帐和报表的折旧少该怎么办？（公司固定资产很多有时几个月下一回明细帐，所以年底汇算时发现多计提了折旧该怎么解决？
如果08年的明细帐没有错，只是总帐和报表比折旧多提200元，此情况该如何？又如何做分录哪？谢谢！

你7月帐目已减累计折旧了，8月就不必做了

去年多提折旧，已经跨年度了只能用“以前年度损益调整”
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
涉税的还要调整所得税

1、8月不需再提折旧。8月不需再做账。

2、找出原因，进行调整。用“以前年度损益调整”科目调整。

1.当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧，下月不计提折旧。所以八月不需要做账务处理。
2.借： 固定资产
贷：以前年度损益调整