往年的费用，今年支付，账务上如何处理。

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 16:12:58
我们单位是做货运代理的，在2009年1月份的时候，我们单位支付了一笔2008年9月份的报关费50000元，那这笔钱，在会计账务上，要如何处理呢？

不属于临近年度截止日的上年度费用，原则上不得在进行处理。不知你2008年9月份的报关费为何拖至下年才处理？
如有正当理由，可做以前年度损益调整
借：以前年度损益调整50000
贷：银行存款
计算因减少利润应少交的所得税（假定睡率为25%）
借：应交税金-企业所得税12500
贷：以前年度损益调整12500
月末结转
借：利润分配-未分配利润37500
贷：以前年度损益调整37500

做与去年支付时相反分录。
希望采纳