购货方收到的商来折扣怎么做帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/04 12:32:42
我是购货方，收到一张厂家开出的增值税专用发票，举例：
某商品项 数量10 单价1000 金额10000 税额1700
折扣（90%） 金额-9000 税额-1530

合计： 金额1000 税额170

折扣是去年半年购货达到一定数量才给的
那9000要走到什么科目中，怎么做会计分录

谢谢二楼，补充：我不是销货方，我是购货方，是我收到的发票，首先我要走库存商品帐的。

如果商业折扣开在同一张发票上,即会计分录
借:应收账款 10530
贷:主营业务收入 9000
应交税费--应交增值税(销项税额)1530

如果商业折扣另开具,则要红冲

借:主营业务收入1000(红字)
应交税费--应交增值税(销项税额)170(红字)
贷:应收账款 1170(红字)

应计入“财务费用”你上学时没学过吗？