UC知道不懂为什么有时是85/15%，有时是85/（1-15%）？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 17:19:36
甲企业2008年初投资乙企业，占乙企业40%的股份，乙企业当期实现税后净利润212.5万元，没有分配股利，甲企业采用权益法核算长期股权投资确认投资收益为85万元，按照税法规定长期股权投资收益于被投资企业宣告分配利润时计算缴纳所得税，甲企业所得税税率为25%，乙企业所得税税率为15%，甲企业不能控制暂时性差异转回的时间，预计该暂时性差异可以转回。甲企业就该项业务应确认的递延所得税负债为（ D ）万元
A.0 B.25 C.18 D.10
解析：应确认的递延所得税负债=85/（1-15%）×（25%-15%）=10（万元）
我不懂上面的解答过程，特别是“85/（1-15%）”这步。
还有，我不懂为什么有时是85/15%，有时是85/（1-15%），请问这两个除各计算的是什么？
A.0 B.25 C.18 D.10
解析：应确认的递延所得税负债=85/（1-15%）×（25%-15%）=10（万元）
我不懂上面的解答过程，特别是“85/（1-15%）”这步。
还有，我不懂为什么有时是85/15%，有时是85/（1-15%），请问这两个除各计算的是什么？
甲企业确认投资收益85万 是乙企业的税后利润中确认的 所以要调整到税前 乙企业的所得税率为15% 所以是85/（1-15%） 本题就是针对两企业所得税率的差额部分计算所得税 25%-15%就是两企业所得税率的差
我没学税法..答错了勿怪...........百分比相减为两地税率差。除以85是应纳税所得额