科目汇总表怎样填写
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/28 12:15:57
那固定资产和实收资本什么的,都要每个月抄过来吗?现金银行存款的上月余额也要都抄过来对吗?
首先,将汇总期内各项 经济业务所涉及的会计科目填制在“ 会计科目”栏。为了便于登记总分类账,会计科目的排列顺序应与总分类账上的会计科目的顺序一致;
然后,根据汇总期内的全部 记账凭证,按会计科目分别加总借方发生额和贷方发生额,并将其填列在相应 会计科目行的“借方金额”和“贷方金额”栏;
最后,将汇总完毕的所有会计科目的借方发生额和贷方发生额汇总,进行发生额的 试算平衡。
科目汇总表编制的时间,应根据经济业务量的多少而定,可选择3天、5天、10天、15天或1个月。
在传统的会计核算方法中,科目汇总表账务处理程序是应用较广泛的一种账务处理程序。在没有实行会计电算化,或者正处于电算化与手工账并行期间的单位会计核算过程中,编制科目汇总表是一项比较繁重的工作。本文介绍了利用Excel编制的科目汇总表的方法,希望对大家的审计工作有所帮助。
本文以工业企业为例介绍,选用科目可以根据实际情况进行增减。具体制作步骤如下:
1.打开Excel程序,选择菜单栏工具/选项/常规,将“新工作簿内的工作表数”更改为61后确定。制作好科目汇总表后,请将此选项改回3,否则每次新建的Excel工作簿内都有61个工作表。
2.选择菜单栏文件/新建,新建一个工作簿。然后选择菜单栏文件/保存,在出现的对话框中选择文件的保存位置及文件名后保存。
3.右键单击工作表标签Sheet1,选择“重命名”,然后输入“汇总表”;依次右键单击工作表标签Sheet2到Sheet60,分别重命名为从“101\”到“542\”的各个会计科目编号。
4.在A1单元格输入“* * * *单位科目汇总表”,然后选定A1:L1单元格,选择菜单栏格式/单元格/对齐/水平对齐/居中。
5.在E2单元格中输入“* * * *年* *月”。选定E2:H2单元格,选择菜单栏格式/单元格/对齐/水平对齐/居中。在L2单元格中输入“单位:元”。
6.在A3单元格输入“编号”;在B3单元格输入“会计科目”;在C3单元格输入“借方发生额”;在D3单元格输入“贷方发生额”。选定A3:D3单元格,选择菜单栏编辑/复制。单击E3单元格,选择菜单栏编辑/粘贴;单击I3单元格,重复上