使用以前年度损益调整科目调整上年会计差错,是否需要调整年初数?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 00:35:13
我们公司是进出口公司,本月发现08年9月
借:主营业务成本50000
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)50000 多转,
今年尚未进行08年的年所得税汇算清缴,也未填08年年所得税申报表,这种情况下,我是不是做如下分录:
借:以前年度损益调整 -50000
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)-5000
借:以前年度损益调整50000*0.25=12500
贷:应交税金-应交所得税50000*0.25=12500
借:以前年度损益调整37500
贷:利润分配-未分配利润37500
同时需要调整报表年初应交税金科目金额吗?

会计处理完全正确。会计分录做的也很对，但，借:以前年度损益调整 -50000
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)-5000

只是“贷:应交税金-应交增值税(进项转出)-5000 ”应该是“贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)-50000”。只是数字错了，少了个“0”而已。