发票金额与实际支付金额的差额计入什么科目?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/10 22:51:12
大家好!我公司从工厂购货
开出的发票比我们实际支付的货款少600 请问这600计入到什么科目 具体分录怎样?
谢谢了!
开出的发票比我们实际支付的货款少600 请问这600计入到什么科目 具体分录怎样?
谢谢了!
分开走账,少付款计入营业外收入科目核算。
发票
借:原材料(或库存商品)
应交税费-应交增值税(进项税金)
贷:应付账款
支付
借:应付账款
贷:银行存款
年末把差额转入营业外收入
借:应付账款
贷:营业外收入
购入材料
借:原材料
应缴税费--进项税
贷:银行存款
应付账款---工厂600
先挂应收,对方退钱或者开过差额的发票后冲减,收不回来做坏帐处理
意思就是说你们付出去的钱多了600元,先挂应收账款,让他们不开,若不行的话做坏账准备
金额不符不可以作为记账的依据,必须重开。