上月已做增值税未开票销售收入，本月开票如何冲回原已做未开票收入，怎么做分录？

无票收入
借：现金/银行存款（无票）
货：主营业务收入（无票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）
报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候，就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的，未开具发票销售这一栏。
如果以后不开票就这样了
如果开票：账务处理如下：将前期的无票收入冲回
借：现金/银行存款（无票）
货：主营业务收入（无票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）
同时，按开票金额做账如下：
借：现金/银行存款（开票）
货：主营业务收入（开票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税)（开票）
报税时：在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上。这就完事了。挺简单的
希望对你有所帮助