有一个会计题目想请交一下大家

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 11:27:28
某机械制造企业2008年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，销售税金及附加12万元，销售费用200万元（含广告费100万元），管理费用500万元（含招待费20万元，办公室房租36万元，存货跌价准备2万元）投资收益25万元（含国债利息6万元，从深圳联营企业分回税后利润34万元，权益法计算投资某公司损失15万元），营业外支出10。5万元，系违反购销合同被供货方处以的违约罚款。其他补充资料：1当年9月1日起租用办公室，支付2年房租36万元，2企业已预缴税款190万元。
要求：计算该企业所得税前可扣除的销售费用。计算该企业所得税前可扣除的管理费用。计算该企业计入应纳税所得额，计算该企业应纳的所得税税额。计算企业2008年度应补退的所提税税额。

制药、食品（包括保健品、饮料）、日化、家电、通信、软件开发、集成电路、房地产开发、体育文化和家具建材商城等行业的企业，每一纳税年度可在销售（营业）收入8%的比例内据实扣除广告支出，超过比例部分的广告支出可无限期向以后纳税年度结转。

营业收入=3000-1500-12-200-500+35=823
所得税前可扣除的销售费用 823*8%=65.48是可以抵扣的，其它（100-65.48）=34.16 不得抵扣。