2009年企业所得税汇算清缴表四的填法百度知道
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/26 23:57:38
2009年企业所得税汇算清缴表四的填法。谢谢。
第1列 年度:第六行为本年申报年度 1-5行往前推5年
第2列 盈利额或亏损额:填主表的第23行“纳税调整后所得”的数据
第3列 合并分立企业转入可弥补亏损额: 填按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额
第4列 当年可弥补的所得额 :金额等于第2列+第3列
第9列 金额等于第5+6+7+8列,第4列为正数不填
第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”:分析填报主表的23行数据,用于一次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额,1-5行累计数不得大于主表23行。10列小于等于4列负数的绝对值-9列
第6行第10列 “本年度实际弥补的以前年度亏损额” 金额等于第1至5行第10列的合计数
第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”填前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后,各个年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。
第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”填报第2至6行第11列的合计数