发票开的日期与业务发生的日期不一致怎么办？

正规的做法应该是：付款时未收到发票计应收账款，收到发票时再转成本费用。
日常操作时只要不是跨年度，图省事就把发票直接放在记账那一月，但在凭证后说明事情的来由。
（仅供参考）

也可以这样做:
将上月的分录用红字冲回,再写一张正常的分录,附上附件就可了

上个月计入应付账款，这个月直接转借：库存商品
应缴税费-进项税
、 贷：应付账款