应付账款计算错误，已入成本，做报表，税也报过了，怎么办

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/01 16:26:13

有一笔购进零件，已经和其他原材料生产成商品销售出去了，但有少部分购进没有结账，入应付账款，已经做好报表，报过税了，才发现应付账款多算了，应该怎样调账啊
凭证是做的借原材料贷应付账款，是没拿到发票，现在原材料是零，如果做相反分录借应付账款贷原材料那原材料就是负数了，那本月做资产负债表存货也是负数吗

下月做相反分录，再做笔正确的。还有什么不明白的？

你这问题不成立啊。
没结帐说明应付少记了，怎么应付是多算了呢？？

这要看你当时怎么记的。应该是借原材料，贷应付。而且我认为你是没拿到发票就入帐，否则不会少记应付。那就是借的材料采购。那你只要调整一下就行了。
金额不大，不用调报表的。

应做会计差错处理追溯调整，下次减少报税