收到进项税发票，本月全部认证23000元，因销项税额是14000元，只能抵扣14000元，这样怎么做分录？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 21:27:16
请祥细说明一下，进项怎么做分录，我做的是否正确？
进项：
借：固定资产 *******
应交税金-应交增值税进项税 23000
贷：现金 ******

销项：
借：主营业务收入 ******
应交税金-应交增值税进项税 14000
贷：应收账款-某某 ******

到月底结转怎么做？
不好意思，销项记反了，平常做分录习惯收入在上面了

进项分录正确,销项的分录记反了,应该是:

销项:
借：应收账款-某某 ******
贷：主营业务收入 ******
应交税金-应交增值税进项税 14000

实际收款时:
借：银行存款 ******
贷：应收账款-某某 ******

进项当月大于销项,月末形成留抵税款,不用特别做分录,下月可继续抵扣.

小规模企业可以做
借：应交税金-应交增值税销项税 14000
应交税金-未交增值税9000
贷；应交税金-应交增值税进项税 23000
应交税金-应交增值税销项税
应交税金-应交增值税进项税余额都是0了 只有未交增值税有借方余额了

一般企业不做的 进项大于销项 就是留底 下月继续抵扣

供你考虑
第一个分录正确
销项分录错了，正好相反了

借：应收账款-某某公司 ******
贷：主营业务收入 ******
应交税金-应交增值税（销项税额） 14000

第一个分录正确
销项分录错了，正好相反了

借：应收账款-某某公司 ******
贷：主营业务收入 ******
应交税金-应交增值税（销项税额） 14000

月末不用结转，多余的下月抵扣

月底不用结转，应交税金--应交增值税借方余额为9000，表示尚未抵扣增值税9000，以后再有销项税时继续抵扣，直至抵扣完有贷方余额时，结转入应交税金--未交增值税贷方，然后交税。

月末形成留抵税款，下月继续抵扣。

应交税金-未交增值税，贷方红字，留抵