UC知道“计税基础” 和”应纳税所得额“关系。
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 01:15:44
甲企业08年1月1日购软件400元，会计当期计入管理费用，税法按2年摊销，甲08、09两年利润总额均为1000元。
管理费用 账面价值 计税基础
08年末 0 200
09年末 0 0
请问：在计算“应纳税所得额”时，“计税基础200”是不是就是说“管理费用”08年就要按200来减，会计上多减或少减了就要调整成税法的计税基础200？
有不有其他方法，比如在08年计应纳税所得额时=1000+200=1200。
让这个200轻松的算出来？
TKS TKS TKS TKS！！！！
文本排列有些不正，谅。
管理费用 账面价值 计税基础
08年末 0 200
09年末 0 0
请问：在计算“应纳税所得额”时，“计税基础200”是不是就是说“管理费用”08年就要按200来减，会计上多减或少减了就要调整成税法的计税基础200？
有不有其他方法，比如在08年计应纳税所得额时=1000+200=1200。
让这个200轻松的算出来？
TKS TKS TKS TKS！！！！
文本排列有些不正，谅。
08年底应纳税所得额应调增，同时确认递延所得税资产。
DR 所得税 250
递延所得税资产 50
CR 应交税费——应交所得税 300
yyb_1205说对了，但没做对，即然调整，应交税费根据税法规定为什么不调增呢？ 还有费用实为对象化的资产，08年底账面价值小于计税基础，怎么为出现递负呢？供参考啊
在08年计应纳税所得额时=1000+200=1200税法规定按2年摊销，只能摊200进费用，而你2008年就摊了400，所以纳税调整200，
DR：得得税费用1000+200*25%
CR：递延所得税负债 200*25%
应交税费—应交所得税1000*25%
答案和下面那位差不多，不过有点儿小错误，借：所得税费用 （1000+200）*25