一道会计法规题目增值税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 04:32:21
某企业为增值税一般纳税人，2009年某月有关业务如下，
1)向农业生产者购买农产品，取得税务机关认可的收购凭证上注明价款35.1万元，同时支付运输费4000元并取得运费发票；
2）进口一批生产原材料，关税完税价50万元，支付关税15万元，适用增值税率13%
3）向消费者直接销售实用植物油，开局普通发票注明价款113万元；
4）捐赠给老年福利院一批资产的适用植物油，成本价3000元，计税价5000元
5)购进一台固定资产，取得怎知水专用发票注明增值税5100元
6)销售一批饲料，开具增值税发票注明不含税价50万元，支付运输费3000元并取得运费发票
企业取得的增值税专用发票在当月均通过认证。
帮我算下当云可抵扣的进项税和当月的销项税额！！！！
谢谢啊~~~~~~我老是算不对不知道问题出在哪里

进项税额
35.1*13%+0.4*7%+(50+15)*13%+0.51+0.3*7%=13.572
销项税额
113/1.13*13%+0.5*13%+50*13%=19.565

应纳税额=19.65-13.572=5.993

当月可抵扣的进项税：35.1*10%+0.4*7%+(50+15)*13%+0.51+0.3*7%=12.519（万元）

本月销项税额：113*4%+0.5*17%+50*17%=13.105（万元）

我算的。。。不知道对不对……