新注册的公司如何作凭证？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/20 14:51:29
我们公司这个月底就可以从小规模变成一般纳税了。之前没有任何业务，但每个月都虚报了30000的收入，并按照0.4（上个月是0.3）的税率交了增值税。地税也有交。可是地税专管员文明我要财务报表。我是真的不知道该怎么去填写资产负债和损益表。期间老板也没有给我任何费用票。还是我自己平时用的车票和话费发票什么的。请问老师们，我都该怎么做凭证？都做哪些凭证？越详细越好，真心感谢！

先做收入的凭证：借：现金
贷：主营业务收入
贷:应交税金
提取地方税：借：主营业务税金及附加
贷：应缴税金
贷：其他应缴款
提取管理费用：借：管理费用
贷：应付职工薪酬
贷：累计折旧
结转生产成本：借：生产成本
贷：材料
贷：应付职工薪酬
贷：累计折旧
借：库存商品
贷：生产成本
结转销售成本：借：主营业务成本
贷：库存商品
最后结转利润，作上述业务的前提先建帐