会计-销售成本结转

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/05 06:58:26
上月没库存数量，但本月有销售（代开发票）数量为11450，收入为29242（含税），不含税金额为：28390.3，请问对于外帐我要怎么处理？
问题是有付款啊`我想把付款的作成暂估入库``这个月付 了164800``直接转了可以不？

你是小规模纳税人吧
你结转得有存货的成本吧，实现收入的时候同时应该结转成本：
实现收入时：
借：银行存款
贷：主营业务收入（含税收入）
结转成本时：
借：主营业务成本
贷：库存商品（这个金额是成本的金额）

暂估入账时：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——暂估应付账款
待下月初再冲回：做相反分录就行

直到收到发票为止才进行入账处理

没有库存数量是不可以的，你可以跟你们经理说一下让在月底之前给补上库存发票（要补够数），分录可以这样做：

收入：
借：现金/银行存款/应收账款-某某 29242
贷：主营业务收入 28390.3
应交税金-增值税 851.7

成本：

借：主营业务成本
贷：库存商品

月底结转：
借：本年利润
贷：主营业务成本

如果没有库存的话，你怎么来的销售？原则上是说不通的。如果确实没有而又要做账的话，就只能是不转成本