税收通用完税证与发票如何做帐

“营业税，个人所得税，城市维护建设税，教育费附加”是不能列支的，因为这块是个体工商户加工所得应付的税收；一定要列支的话，只能在营业外支出中列了，年度在计算所得税时要剔除。只有委托加工的消费税才可以抵扣。

营业税、城建税及实际由你支付的个人所得税可放在“应缴税金”科目
教育费附加可放在“其他应交款”科目
只要缴款书上的缴款日期是本月的不会影响。