如何操作开具红冲发票?

你不用申请了，根据对方提供的红字发票通知单，就可以开红字发票了，开完后，再交给对方，红字做冲减原分录，再用正确的发票做正确的分录。

一、提交开具红字发票申请
　　1、纳税人在自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，按照原蓝字发票情况填写表格，保存后导出到电脑桌面上，同时打印两份（加盖公章）。
　　2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。然后点“确认”。
　　二、办理开具红字发票通知单
　　纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。
　　属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：
　　1、加盖公章的纸制申请单。
　　2、涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。
　　3、进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。
　　4、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
　　属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：
　　1、加盖公章的纸制申请单。
　　2、属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：
　　（1） 发票代码、号码及拒收理由。
　　（2） 错误具体项目及正确内容。
　　（3） 注明发票未认证未抵扣。
　　（4） 购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。
　　3、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
　　三、开具红字专用发票
　　销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。

开具红字发票次月报税时需提供对应的红字发票通知单复印件