急急。。初级会计问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 09:07:30
1)8月10日销售药品。取得货款200万元，增值税额为34万元；
(2)8月20日销售避孕药品，取得货款300万元；
(3)购进原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款300万元，增值税额为51万元；请计算该厂8月份应纳增值税额。请帮忙做下。。？？
当期不得抵扣的进项税额=51×[300÷(300-200)]=30．6(万元)
当期应纳增值税额=34-(51-30．6)=13．6(万元)
正确答案是这个
谢谢楚留甜的回答

进项=51w
销项=34w
（8月20日销售避孕药品，取得货款300万元；按规定不用计税）
销项减进项=-17万，留抵。

8月份不交税。

不交税的项目还有：

第十五条 下列项目免征增值税：
（一）农业生产者销售的自产农产品；
（二）避孕药品和用具；
（三）古旧图书；
（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
（七）销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

(2)8月20日销售避孕药品，取得货款300万元.含不含税?
1.假设不含税
进项税=51
销项税=34+300*0.17=85
应交增值税85-51=34
2.假设不含税
进项税=51
销项税=34+300/1.17*0.17=77.59
应交增值税=77.59-51=26.58