发生销售退回 税票要怎么操作？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 16:49:45
08年12月销售开具专用发票给购买方，现在发生部分销售货物被退回，且这部分被退回的货物涉及以往的几次交易所开具的增值税专用发票，那我现在对这部份退货该如何开票？ 而且已经超过90天了，购买方这几张发票都未进行认证过，我要怎么操作呀？？？

超过90天抵扣期的进项发票不能再进项认证抵扣。

这种情况比较麻烦，因为跨年了，还超出了抵扣期限。

个人的建议（仅供参考）
首先，做客户工作，让其将发票入账处理，但是，因为不能抵税，所以税金你单位来承担，即客户单位不提进项税。
其次，部分销货退回的业务可是开具红字发票冲减以前多做的部分。由客户单位出具红字申请证明（其主管税务机关盖章），你单位凭借该申请，办理红字发票开具，将红字发票抵扣、发票联寄给购货方，冲回多开部分。你单位同时凭借红字票冲减收入和税金。

所以说，你单位必然是有损失的，对方不能抵的税金要转嫁到你们头上，同时，要做好客户单位和税务机关的工作。