有关代开发票问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/21 09:10:43
本司是小规模工业企业，开的是商业零售发票，做外账只交增值税，本月找地税局代开了一张建筑发票，七七八八的交了营业税、城建税、印花税、教育附加等等，交了5.63%的税，有一万九千多，请问，这个找地税代开的发票要做账吗，怎么做分录

1、凭税票分别编制计提与上交的会计分录如下：
1）计提
借：在建工程（或劳务成本）
贷：应交税费-应交营业税
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费-应交教育费附加
贷：应交税费-应交印花税
2）上交
借：应交税费-应交营业税
借：应交税费-应交城建税
借：应交税费-应交教育费附加
借：应交税费-应交印花税
贷：库存现金

当然要做账。

计提时
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费-应交教育费附加

缴纳时
借：应交税费-应交营业税
借：应交税费-应交城建税
借：应交税费-应交教育费附加
借：管理费用（印花税）
贷：银行存款

要啊
J:营业税金及附加－营业税、城建税、教育附加
D:应交税金 19000 - 印花税

J:应交税金
管理费用－印花税
D:银行存款 19000

这是发票本身的，还有发票的业务，也应记账，借看是在建工程还是固定资产，贷：预付工程款或银行存款等