职工福利费和医疗保险列支问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/09 01:18:08
1、企业结存的应付福利费没有用完之前，任何福利支出不得在成本中列支。那福利费用完后在成本列支时怎么做会计分录呢？
2、根据北京市财政局关于北京市基本医疗保险费列支渠道“用人单位缴纳的基本医疗保险费，企业缴费工资基数的5％列支《应付福利费》，4％列支《劳动保险费》。”的通知，企业仍可将缴费工资基数的5%列支在应付职工福利费中，直至应用福利费用完为止，可是以前提的福利费用完后基本医疗保险怎样列支，会计分录怎么做？大额互助1%那部分怎么列支？
3、新准则下的资产状态明细表填报时有下列科目
二应付职工福利费
1、年初职工福利费余额
2、本年职工福利支出
其中：职工困难补助
商业保险
福利支出
直系亲属药费支出
3、期末职工福利费余额
三职工福利支出（成本列支）
其中：职工困难补助
福利支出
直系亲属药费支出
四社会保险
1、医疗保险
（1）基本医疗保险
其中：应付职工福利费支出
（2） 补充医疗保险
2、养老保险
（1）基本养老保险
其中：应付职工福利费支出
（2）补充养老保险
请问我单位结存的福利费已经用完，我怎么填上面的每个科目，每个科目根据账面哪个科目填列。
特别感谢，着急填表！！！！！！！
要求新准则下的填列方法
补充医疗保险是在福利费列支还是管理费用列支？

1、福利费用完后在成本列支时怎么做会计分录
先用：借记 应付职工薪酬---福利费
贷记 现金
月终计提：借记 制造费用（生产人员）
管理费用（后勤人员）
贷记 应付职工薪酬---社会保险
2、福利费用完后基本医疗保险怎样列支，会计分录 上交时，借记 应付职工薪酬---福利费
贷记 银行存款
月终计提：借记 制造费用（生产人员）
管理费用（后勤人员）
贷记 应付职工薪酬---福利费
大额：发工资代扣时，
借记 应付职工薪酬---工资
贷记 应付职工薪酬---社会保险-医疗保险
3、根据应付职工薪酬明细科目分析填列。
新准则下补充保险，福利费只要不超过14%即可，因为福利费，也在管理费用中。