UC知道企业所得税季度申报表A类怎么填？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/03 06:48:17
这个季度1. 主营业务收入总额为：116364.08
2. 主营业务成本总额为：62924.90
3. 利润表里的实际利润（即利润总额）额为：29487.06
那么我申报表里的应纳所得税额=？
减免所得税额=？
实际已缴所得税额=？
应补（退）的所得税额=？
本来我们这季度应交的所得税是1629.10，但是按表格的公式算却怎么也算不出来这个数，请各位高手教一下，谢谢了``
我们是按查账征收的企业，填的是A类表
按照您的表述，贵公司是企业所得税核定征收的纳税人，只需要填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》不需要填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》。因为，通过您的表述，可知：贵公司的核定所得率为7%，适用税率25%，而且是按照收入总额核定征收企业所得额的。
因此，
第1行收入总额填116364.08
第2行税务机关核定的应税所得率填“7%”
第3行应纳税所得额（1行×2行）填8145.49
第4行至第10行不填数据，或填“0”
第11行税率填“25%”
第12行应纳所得税额（3行×11行）2036.37
第13行减免所得税额 填407.27 (8145.49*5%=407.27)
第14行已预缴所得税额填“0”
第15行应补（退）所得税额（12行－13行－14行）1629.10
如果是查账征收：
应纳所得税额：7371.77（29487.06 *25%）
减免所得税额：1474.35 （29487.06*5%）
实际已缴所得税额=0
应补（退）的所得税额=5897.42
如果是查账征收：
应纳所得税额：7371.77（29487.06 *25%）
减免所得税额：1474.35 （29487.06*5%）
实际已缴所得税额=0
应补（退）的所得税额=5897.42
企业所得税季度申报表A类编制说明：
一、企业所得税季度申报表(A类)
此报表适用于查帐征收的纳税人填写。
查帐征收：
纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，经税务机关审核后，先开缴款书，由纳税人持税收缴款书限期向国库缴纳税款。这是我国广泛采用的一种征税方式。这种征收方式适用于帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。
核定征收：
核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者