已经抵扣的发票还能退吗?

1. 可以退的。

2. 如果是当月开出的发票（认证未记帐），购货方要到主管国税局做取消认证处理，然后将发票联和抵扣联全部退回销货方，销货方可将退回的发票联和抵扣联以及销货方的记帐联连同开票系统内的开票信息一同作废（如果不取消认证，开票的当月也不能在开票系统作废发票），然后销货方将重新开具一份正确的发票给企业。

3. 如果是开票的次月（无论是否认证只要未记帐），只能将发票联和抵扣联全部退回销货方，购货方开具负数发票冲减自己的收入（因为开票系统隔月不能作废发票），然后销货方将重新开具一份正确的发票给企业。

4. 如果购货方已经认证并记帐，无论是开票的当月还是以后的月份，由于发票联和抵扣联无法退回，购货方要到主管国税开具《进货退出或索取折扣折让证明单》，销货方凭购货方提供的《进货退出或索取折扣折让证明单》，开具负数发票，然后再开具一份正确的发票，负数发票和重新开具的正确发票的发票联和抵扣联都要给购货方认证并入帐，购货方主管国税定期到开具《进货退出或索取折扣折让证明单》的企业核实负数发票是否入帐并抵减当期进项。
   

可以通过以下过程来处理：
一、让购货方出具退货证明，并到其当地主管税务机关加章后交由你公司。
二、凭购货方的退货证明，开具红字专用发票。
三、凭已开具的红字发票，做一笔红字分录：
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
四、凭已开具的蓝字发票，做一笔正常分录：
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
这样就可以了。
关于购货方的账务处理，凭进货退回证明，则要做进项税转出处理了：
借：应付账款
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税转出）
然后再凭销货方开具的增值税专用发票，做：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（