关于流转税的会计问题，在线等～急！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 11:47:59
1.公司为开发新技术发生的研究开发费用50万，未形成无形资产计入当期损益，则就是企业应纳税所得额时，该项费用的扣除额为（）万元。
A.50 B.100 C.75 D.150
2.在境内一股份制公司工作的高级工程师李某，9月个人收入情况：
1）工资收入总额（已扣除免税项目）32600元（月均3万元）
2）为S公司提供技术指导，得劳务报酬所得70000元
3)出版书籍一部取得未税稿酬3900元
4）一次取得购买上市公司股票的红利收入900元，支付单位已扣税80元
求：4类个人收入的技术方法。
3.张某承包壹境内公司，08年公司实现利润32万元，安装承包合同规定：承包费按公司实现利润的65%计算。求：张某08年的应纳税所得额与个人所得额（要具体过程）
4.某企业08年的销售收入额为2900万元，年终自行计算申报的应纳税所得额为96万元。经审查，企业的招待费支出32万元，已按发生额的60%计算扣除；广告费和业务宣传费支出450万元，已全部技术扣除。年内已预缴企业所得税额22万元。求：企业08年的应纳税所得额与应纳所得税额分别为多少？应补或退所得税额多少？
每题都要有过程，谢谢～！

1 C
未形成无形资产当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，所以扣除额为50+50*50%＝75万元。
2 是计算个人所得税吧。
（1）个人所得税应纳税所得额32600-2000＝30600元
个人所得税应纳税额（32600-2000）*25%-1375＝6275元
（2）劳务报酬应纳税所得额70000-70000*20%＝56000元
劳务报酬应纳税额56000*40%＝22400元
（3）稿酬应纳税所得额3900-3900*20%＝3120元
稿酬应纳税额3120*20%*（1-30%）＝436.8元
（4）红利收入应纳税所得额900元
红利收入应纳税额900*20%＝180元
3 张某08年的应纳税所得额32万*65%-2000*12＝18.4万元
个人所得额18.4万*35%-6750＝57650元
4 企业的招待费支出32万元扣除额最高不得超过当年销售收的千分之五，
则最高只扣除2900万*0.5%＝14.5万元，多扣了32*60%-14.5＝4.7万元
广告费和业务宣传费支出450万元不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。
扣除2900*15%＝435万元，多扣了450-435＝15万元。
应纳税所得额为96+4.7+15＝115.7万元
应纳所得税额为115.7*25%＝28.925万元
应补所得税额为28.925-22＝6.925万元。

没人会回答你这样问题的。

我能回答，但是税法知识都给忘了