关于增值税的几个问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 01:49:36
1.一般纳税人向小规模纳税人/消费者销售产品需要征销项税吗？
eg.销售面粉给小规模纳税人,价税混合收取18000元.
这里的绡项税是用18000/(1+6%)*6%吗?

销售挂面给消费者，价税混合收取1000元
这里的销项税是1000/(1+17%)*17%吗？

2.一般纳税人向小规模纳税人购买产品/免税农产品
eg.从农业生产者购进棉花价款4万元，无进项税额。
请问这里是不是农者开的是普通发票
这里一般人需要计算进项税吗？

从小规模纳税人购进修理用配件6000元，发票未注明销售额。
这里能不能计算进项税额

生产用外购电力/水，增值税专用发票注明金额X
这里的电力，水需要计算进项税吗？

3.小规模纳税人不能抵扣进项，那么它计算的应纳税额就算是销项额吗？

4.如何理解“销售方收取的销项税额就是购买方支取的进项税额”，当购买方为小人时，已经没有计进项了呀？？

请各位帮我解答。。。答得好给50分。。。要自己答！

1.面粉销项税是：18000/（1+13%）*13%=2070.80元；
挂面销项税是 ：1000/（1+13%）*13%=118.18；
2.一般纳税人需要开具农产品收购统一发票，可以提取进项税，40000*13%=5200元；农者没有发票；
3.从小规模纳税人处购进配件，没有增值税专用发票，不能抵扣进项税；
4.电力、水要计算进项税额；
5.是的，小规模纳税人只有销项税，也就是应纳税额；
6.这句话是针对一般纳税人来说的，销项税、进项税抵销，还有剩余的，就是要交的税；而小规模是不能抵扣的。