UC知道从盐场(小规模纳税人)处购入盐,取得税务机关代开的增值税专用发票,
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 20:00:17
从盐场(小规模纳税人)处购入盐,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计22260元,怎么抵扣?是22260*6%/1+6%还是22260*17%/1+17%?为什么?谢谢
如果你是一般纳税人,你获得的小规模的增值税专用发票,发票上都有税率,6%或4%现在都是3%,也有税额,这个税额就是要抵扣的数 假如是6% 借 原材料21000
应交税金增值税进项税额1260
贷 应收账款等22260
如果你也是小规模的,就不用抵扣了 借原材料22260
贷 应收账款等22260
你是一般纳税人吗，如果是按发票上开的税率进行抵扣，或者直接去当地税务机关问问就行了。
税务机关不代开增值税专用发票，你是小规模只能开增值税普通票，不得抵扣
不能抵扣