本年累计的净利润为负数,但利润总额是正的,还要交所得税吗?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/22 15:09:13
1、2月份的利润做高了,所以3月份做低了,做成了负数,所得税还包含去年第四季度交的。净利润=利润总额-所得税
1、1.2.3月的净利润加一起,如果为正数,先弥补以前年度亏损,仍有余额,按税率计算所得税,如果弥补完无余额,则不用交纳所得税
2、去年第四季度的所得税,应该已经计提,并在1月初交纳,已经计算在上年的损益中了,所以并不体现在今年的报表中,利润总额-所得税=净利润,这公式到没什么,但这里的所得税指的不是去年的所得税,如果你去年没有计提的话,今年交纳了所属时期为去年的所得税,就要通过“以前年度损益调整”科目,但与今年的利润无关。
不包括去年第四季度的。
你啥意思。
你的上年的所得税是不应该计入本年的。
上年的所得税不通过所得税科目,通过以前年度损益调整科目