本季度算出利润申报所得税税局是否当季就直接收缴所报税款?还是到年终汇缴?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/19 08:24:03
如果当季收缴了税款,我公司以后的季度出现亏损如何处理?
听说申请退税很麻烦哦,因为我们公司是汽车运输公司,收入的部分包括车辆管理费,第一季度已经收到很多车辆一整年的全部费用,算到第一季度的利润里了,那以后季度没有收入了,税局肯退还税款吗?
听说申请退税很麻烦哦,因为我们公司是汽车运输公司,收入的部分包括车辆管理费,第一季度已经收到很多车辆一整年的全部费用,算到第一季度的利润里了,那以后季度没有收入了,税局肯退还税款吗?
根据现行《企业所得税法》的规定,本季度算出利润申报所得税应当在期满15内申报缴纳,自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
因此,只要你申报就要交税,但预交的企业所得税,如果多交应当在年度终了之日起五个月内申请办理退税,待税务机关查实并办理退还手续。
建议你先把收取的车辆管理费作为预收账款 入账,然后均分配到每个季度,再分别做“主营业务收入”入账,以解决因收入分配不均匀而造成的多交税款。
本季有利润的,要季度预缴;
以后季度,按累计利润总额计算企业所得税,累计亏损的,不交企业所得税,计算公式 :
累计利润总额*25%-已交税金=应交企业所得税;
弥补以前年度亏损,要到清算汇缴时再弥补。
如果以前年度有亏损,可以先弥补亏损,还有剩余的,在本季度预缴所得税,每季度预缴,到次年4月做之前一年的汇算清缴,汇总全年情况,多退少补,所以如果你之后的季度有亏损,当季度一定是不用纳税的,当年累计计算后如果所得税多交了,可以在汇算后申请退还。
本季度有就缴,二季度是看一二季度的合计数,三季度看123季度合计数,4季度看全年合计数。然后汇算清缴。