会计分录怎么做？急

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 20:53:57
1、我公司发生差旅费6000元，经沟通，往来公司同意报销，通过银行转来6000元，分录应该怎么做？
2、设备租凭企业，收到设备租金115000元，分录怎么做？
我是菜鸟，请高人帮帮我。在线等哦，谢谢了。

1、可不作任何帐务处理，原因是：虽然本差旅费是属于本企业的，但公司并没花钱，可视同替往来公司出了差，直接跟对方报帐就完了；为正确反映银行存款帐的本来面目，也可作：
（1）本企业报帐时：
借：其他应收款——往来公司 6 000
贷：库存现金 6 000
（2）收到往来公司转来的款项时：
借：银行存款 6 000
贷：其他应收款——往来公司 6 000
如果出差前有预借差旅费的，还要有个分录。
2、
（1）收到租金时：
借：银行存款等 115 000
贷：其他业务收入 98 290．60
应交税费——应交增值税（销项税额）16 709．40
（2）同时结转成本：
借：其他业务成本
贷：累计折旧等

针对你的问题回答如下

问题1
借：管理费用-差旅费6000
贷：应收账款或其他应收款6000
收到
借：银行存款 6 000
贷：其他应收款 6 000

问题2
借：银行存款115000
贷：主营业务收入115000
借；营业税金及附加
贷：应交税费-营业税
-城建税
-交易费附加
-地方教育费附加

同时结转成本：
借：其他业务成本
贷：累计折旧等

你的问题已回答完毕 希望下次在回答你的提问

1、
借：管理费用-差旅费6000
贷：应收账款或其他应收款6000

2、
借：银行存款115000
贷：其他业务收入115000

借 银行存款 6000
贷 管理费用 6000
2 借银行存款115000
贷 其他业务收入 115000

1借：银行存款 6000
贷：应收帐款或其他应收款 6000
借：现金 6000