公司给员工的餐补（员工提供发票），该如何入账？

1、新会计准则取消了“应付福利费”科目，福利费不用提取了，企业发生的福利费支出直接计入“应付职工薪酬”科目。

2、帐务处理
（1）发生的餐补支出
借：应付职工薪酬--职工福利
贷：现金
（2）月份分配时
借：管理费用--福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利

3、不管执行新会计准则，还是执行原企业会计制度，发放职工的餐补，按照税法规定，要计算缴纳个人所得税的。

第一条答案比较符合，因为如果按第二条答案的话，就不用员工提供发票了，直接在工资表列出就可以了，这样就增加了每个人的工资成本，超出个税起征点部分就要征缴个人所得税。
而且要看员工提供的是什么发票才可以确定入什么科目，这只是合理避税而己，如果提供的是办公用品，就入“管理费用-办公费”，如果提供是餐饮发票，就只能入“管理费用-福利费”。

公司要求员工找发票报销，要看发票的内容与哪个科目相关了，如果是餐费的话，可以入管理费用-业务招待费；如果是办公用品的，可以入管理费用-办公费；如果是交通票的话，可以入管理费用-交通费（其他）等，具体情况具体分析吧！

这属于工资薪金项目，而且属于工资薪金中的福利费，你可也直接计入工资，这个项目是可以直接在税前扣除的！实际支付这笔金额时：
借：应付职工薪酬——福利费
贷：库存现金

管理费用-应付福利费