我怎样才能把账务理清呢？我是个新人，还不会做账，请高手指点一下

首先，因为你的账务涉及资金往来，按照资金往来的目的不同，应分为正常业务科目：应收账款、应付账款；其他非正常业务科目：其他应收款、其他应付款。

然后我来跟你讲解科目的用法：（针对你的情况）
正常业务指在销售或购入商品时，款项由你直接收取或直接支付的。
应收账款：记录你销售商品时可直接向对方收取货款的科目。
应付账款：记录你购入商品时可直接向对方支付货款的科目。

非正常业务指在销售或购入商品时，款项不由你直接收取或直接支付的，既代收代付业务。
其他应收款：记录你销售商品时不可直接向对方收取货款的科目。比如款项先回到你的供应商，再转给你的时候就用这个科目。
其他应付款：记录你购入商品时可不直接向对方收取货款的科目。比如你手头资金周转不过来，先让别人帮你代付，你再还钱给比人。相当于借款这样的业务

下面是实务：
购入商品时，如果是你自己直接付款：
借：库存商品（一级科目）-XX产品（二级科目）
借：应交税金-应交增值税-进项税额（你应该不需要）
贷：应付账款（一级科目）-XX公司（二级科目）
一级科目是定死的，二级科目是按自己要求设置，主要是用来区分明细。
这个分录，是指你收到货物了，还没给他汇款，但是应该给他汇款，以后共欠供应商多少钱，可以从应付账款的科目余额去查。
如果是交货当时立即付款，那么贷方应该这么做：
贷：银行存款 或 现金
同样，销售货物时：
借：应收账款 或 银行存款 或 现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税额（不过你不开票这个就不做了，这个账不能给税务看，哈哈）

如果你销售的时候款项由供应商帮你收，那么贷方就需要有点改变
借：其他应收款-XX公司（你的供应商）
贷：主营业务收入
贷：应交税金
这样，供应商帮你代收多少钱没给你就可以通过其他应收款来查了。
和供应商对账的时候，记得要把两个科目汇总，但对方要求分开核算，那你就不需要汇总了，直接用两个科目的明细数据就可以制单了。

记得：销售的时候贷方不能直接记库存商