急，会计分录问题！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 19:00:36
我公司于2月份成立，是做拓展培训的，4月29日收到第一笔款10000元，在此之前，所产生的费用都计入开办费中了，固定资产是3月份购入一批，有以下几个问题请教各位老师：
1、收到的款项中其实有代收的住宿餐饮和车费共4000元，是10000元全部确认收入呢，还是只确认6000元呢，我们的发票到5月份才能领到。还有尾款1000元，要等到发票给客户才能收到。具体分录怎么做。
2、成本是什么呢，感觉好像没有成本似的。
3、4月30号计提的本月工资和固定资产折旧是记入开办费还是管理费用啊，开办费是从5月初还是4月30号直接一次性摊销吗
客户只要求我们开6000元的发票，其他的4000要餐饮住宿的发票和交通费的发票。能记代收吗

1,你的销售收入要和你开的发票数相同（或银行收到的汇款数一致）。10000元是不是汇到你公司帐上，也就是要开发票给对方的话，就全是收入。住宿餐饮和车费共4000只能算是成本了。首先没有开发票要下月开票的话，就做预收帐款，等下月开了发票再做收入。尾款1000元也是同一道理。3，工资和固定资产折旧是记入管理费。开办费分3-5年摊销完成。

首先如果公司确实是可以代收的就能够开发票
开到代收项目上
否则到税局是核销不了发票的

预收项目怎么记入我不知道
那6000元可以这样记入
借：银行存款 6000
贷：预收账款 6000
发生销售开出发票时
借：预收账款 7000
贷：主营业务收入 5982.91
应交税金-应交增值税（销项税额） 1017.09
收到剩余的款项
借：银行存款 1000
贷：预收账款 1000
那4000代收项目我不知道怎么记
现在开办费不都是记入管理费用总账的吗
借：管理费用-开办费
贷：银行存款或现金