上一季度企业所得税预缴，没有计提，这个月怎么下账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 03:10:26
我们公司才开始经营，应该是3月份，但是4月份向税务局交税是1月份到3月份的季度税，没有计提，4月份，这个账目怎么下？
不过，我们1-3月份都没有业务来往，根据什么来计提这个所得税？不是有利润了才交这个税吗？我们也没有利润可说，为什么还有交呢？
还有就是，交所得税时，同时也交纳商业增值税 销售收入2000元 按3%计算 实交600元，我们公司才开业，没有任何销售业务和进货业务，也需要上交这600元吗？那上交以后，这个账目怎么下啊？谢谢

那就4月份先计提提
借：所得税
贷：应交税金—所得税

再做交税的分录
借：应交税金—所得税
贷：银行存款

月末转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税

那就4月再提，然后交

借所得税
贷应交税金—所得税

然后

借应交税金—所得税
贷货币资金