公司所开的普通发票金额是10000元。会计分录应该怎么做借贷方?急急急!
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/21 12:50:27
你说的金额10000,是含税还是不含税
如果不含税且税率为3%,那么
借:应收账款等 10300
贷:主营业务收入 10000
应交税金——应交增值税 300
小规模纳税人:
应税销售额=10000/1.03=9708.74
应交增值税额=9708.74*3%=291.26
借:应收账款(银行存款等科目)10000
贷:主营业务收入9708.74
贷:应交税费-应交增值税291.26
一般纳税人:
应税销售额=10000/1.17=8547.01
应交增值税=8547.01*17%=1542.99
借:应收账款(银行存款等科目)10000
贷:主营业务收入8547.01
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)1542.99
借:应收账款(银行存款等科目) 10000
贷:主营业务收入(产品) 8547.01
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 1542.99
是购进的还是卖出的呢?要看情况的,如果是卖出的话就借:应收账款贷:主营业务收入。是购进的话就是借:库存商品,贷:应付账款