私营企业所得税怎么入账啊，在资产负债表中如何反映啊

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/13 04:56:51

本月应交税费为55，1季度的企业所得税费为300，在资产负债表中上月应交税费贷方余额为81,这个月的在资产负债表中该怎么反映啊，能用应交税费为-164吗？

1季度所得税交上了吧那么这个月应交税费应该是贷方余额136
1.所得税计提
借：所得税 300
贷：应交税金—应交所得税 300
2.上交
借：应交税金—应交所得税 300
贷：银行存款 300
正好转平了呀所以就是81+55=136

上个月的应交税费余额已在月初上交，做完凭证后，就没有余额了；这个月的应交税费是55元，期末应交税费就反映55元。