小规模纳税人材料明细账怎么冲红,能具体一些吗?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/26 08:22:39
暂做入账后,登了材料明细账,下月有购进的票进来时怎么冲红。是冲红一笔入库数,再冲红一笔成本,再出一笔正确的成本呢?再冲红一笔利润,是小规模的纳税人,请具体一些可以吗?谢谢?
你本月如何暂估入账,下月就做同样的分录,将金额改成负数即可。
只红冲入库数即可以了。
上月末,暂估入库:
借:原材料
贷:应付账款
下月初,红字冲回:
借:原材料 (红字金额)
贷:应付账款 (红字金额)
然后,按发票金额:
借:原材料
贷:应付账款
即可,无需再做其他分录与调整。