关于08年所得税汇算清缴的问题？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/22 05:30:00

请交各位高手，09年在进行08年汇算清缴时计算08年要交所得税4000元，我以前预交了9000元，这个怎么做分录，报表又怎么调整了，而且所得税的年报里面好像没有资产负债表这些啊，从那里调报表数字了，是不是就是重新填一份我们平时每月报的报表啊。急！！！！

像你这种情况是多交了5000元企业所得税，可以申请退税或抵减下年度企业所得税。

借：应交税费-应交所得税5000
贷：以前年度损益调整5000

借：以前年度损益调整5000
贷：利润分配-未分配利润5000

学习

1,09年在进行08年汇算清缴时计算的08年要交的所得税4000元，可你以前预交了9000元，下年留抵5000元,应做分录：
借：应交税费-应交所得税4000
贷：以前年度损益调整4000
2,报表不用调整了.
3,所得税的年报里面没有资产负债表，从财务报表年报里可以查这些数字.