UC知道小规模所得税汇算清缴，请教大师
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 17:36:54
公司是小规模，按月预缴所得税，
1、在报所得税年报时，税务要求报重庆市工会经费或筹备金申报审核表，表里有职工人数，工资总额，计征率（2%）等，请问工资总额就填每月入账的工资吗？公司人数只有几个，每月每人就只有1600元以下。需要填报个税的代扣表吗（平时公司没有填报）
2、还要填重庆市残疾人就业保障金申报表，表里应安排残疾人比例1.5%，而公司只有几个人，那算出来不是就要写为0.0几哦，四舍五入不？
3、公司平时每月报了《企业所得税纳税申报表（核定企业）》，由于前任会计把08年的核定资料丢了，导致核定所得率高了，平时填的适用税率也错了，多交了所得税，现税务要求再填《企业所得税月季度预缴纳税申报表（B类）》，是每月补一张呢，还是按季？按年？补，
4、公司平时在税务代开增值税发票，及时缴税，是否还要到国税进行核定09年的税率3%或清算呢？
谢谢各位不吝赐教！
非常谢谢你，第4个问题我没有说明白：我想问地税对所得税汇算了，那国税这边还办不办什么清算啊？公司的增值税是代开，每次都交了才能代开发票，即使发生普票销售，在次月申报时也缴了增值税的，我觉得不应该有什么事了，但是自己没有办过，拿不准，请教了
1、在报所得税年报时，税务要求报重庆市工会经费或筹备金申报审核表，表里有职工人数，工资总额，计征率（2%）等，请问工资总额就填每月入账的工资吗？公司人数只有几个，每月每人就只有1600元以下。需要填报个税的代扣表吗（平时公司没有填报）
2、还要填重庆市残疾人就业保障金申报表，表里应安排残疾人比例1.5%，而公司只有几个人，那算出来不是就要写为0.0几哦，四舍五入不？
3、公司平时每月报了《企业所得税纳税申报表（核定企业）》，由于前任会计把08年的核定资料丢了，导致核定所得率高了，平时填的适用税率也错了，多交了所得税，现税务要求再填《企业所得税月季度预缴纳税申报表（B类）》，是每月补一张呢，还是按季？按年？补，
4、公司平时在税务代开增值税发票，及时缴税，是否还要到国税进行核定09年的税率3%或清算呢？
谢谢各位不吝赐教！
非常谢谢你，第4个问题我没有说明白：我想问地税对所得税汇算了，那国税这边还办不办什么清算啊？公司的增值税是代开，每次都交了才能代开发票，即使发生普票销售，在次月申报时也缴了增值税的，我觉得不应该有什么事了，但是自己没有办过，拿不准，请教了
1.工资总额为你每个月实发的金额；个税现在起征点为2000元，如果超过是要填代扣表的
2.应安排残疾人比例，你计算出来，填上就行了，别想什么四舍五入的事，该是多少是多少。
3.按月还是按季申报，你必须问你的主管税务机关，这是回答不了你的
4.增值税很少有核定的现象，基本上都是按开票走；至于是否核定，还是你的主管税务机关说了算。
均个人意见，仅供参考
补充回答：企业所得税只有一个主管税务机关，要么是国税，要么是地税，只要在一家汇算清缴过即可。
关于你的增值税问题，由于你的表达问题，很抱歉，无法回答你~