国税已查补上年未开票的增值税，请问地税的税款应如何计算和交纳

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/26 13:43:07

上月，国税来检查，发现有下脚料已收款而未发票，现已查补增值税，并已交纳，那么地税是否要交纳这部分相关税费，及如何做会计处理。是否要补开发票，
这部分收入是否全部得计入利润，还是和平时一样核算后计算所得税，城建税等是否也是平时一样一起申报？谢谢

地税附加费的计税依据是增值税应纳税款。所以增值税查补了地税附加费相应也该补交，并且所得税也要补哈，你在下期申报时补申报就行了。

发票不补了，做无票销售；
地税按增值税税额计算城建税、教育费附加。

地税也应该补交的，没有发票可以视同销售入收入帐。

下脚料是没有成本的，所以应该用收入减掉地税交的税金后，调增利润。

一切按正常处理呀！