我是做完拉1季度的报表，可我3月份没有提所得税，我以为季度没利润就不用交，可后来补交拉3月份的所得税

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/23 04:58:48

我现在不知道怎么做账
那我应该怎么做分录呢

放在四月份出账

累计利润*税率（如25%）=企业所得税；
如果是亏损则不交企业所得税；
补交的话，
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税

借：本年利润
贷：所得税

借：应交税金-企业所得税（已交税金）
贷：银行存款

季度“利润总额”的累计数如果是负的，就是不用提所得税啊，何来补缴一说？！