汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理

汇算清缴后我们缴纳了600的所得税 有人告诉我这样做 补计提
借：以前年度损益调整600
贷：应交税费-应交企业所得税600
上交时：
借：应交税费-应交企业所得税600
贷：银行存款600
结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目
借：利润分配-未分配利润600
贷：以前年度损益调整600
因为我没有计提所以要补计提 我做损益表时候 以前年度损益调整 和所得税 数额用不用再里面反映？我总觉得 不对 转入利润分配时候 利润表里面如果不反应这个数那么凭证结转到利润分配里面了 他们俩个数不一样 我到底该怎么处理？

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