会计作业·· 急！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 06:39:09
二、KN公司2007年6月份发生如下业务：
1、6月2日，生产领用原材料24万元，其中18万元用于甲产品，6万元用于乙产品。
2、6月5日，用现金支付办公室电话费900元。
3、6月7日，管理部门小王出差回来，报销差旅费9400元，并交回剩余现金。
4、6月8日，购入一项专利权，开出转账支票支付价款60万元。按五年平均摊销。
5、6月10日，车间管理部门领用原材料2万元。
6、6月13日，以现金缴纳办公室电费1500元，厂房电费4800元。
7、6月15日，购入一台需要安装的生产设备，开出转账支票支付价款100万元。
8、6月17日，开出转账支票支付生产设备安装费6万元。
9、6月18日，设备安装完毕，开始投入使用。
10、6月20日，购买原材料一批，买价30万元，增值税率17%，开出一张期限为3个月的商业汇票支付，材料尚未到达。
11、6月23日，采购的原材料验收入库，开出转账支票支付运杂费3万元。
12、6月24日，与RD公司签订销售合同，合同约定于本月底销售一批甲产品给RD公司，总价50万元，增值税率17%，合同签订当日预收RD公司15万元，剩余款项于本月底发货时支付。
13、6月27日，由于违规经营，被工商行政管理局处以1000元的罚款，以现金支付。
14、6月30日，计提本月工资23.3万元，其中管理部门人员工资4.6万，销售部门人员工资2.7万，甲产品生产工人工资8.4万，乙产品生产工人工资5.5万，车间管理人员工资2.1万。
15、6月30日，开出现金支票，从银行提取现金24万。以现金支付职工工资。
16、6月30日，开出转账支票偿还M公司材料款23.4万元。
17、6月30日，摊销本月办公室租金1万元。
18、6月30日，摊销本月应摊专利权费用。
19、6月30日，计提固定资产折旧。生产设备按8年平均计提折旧，厂房按30年平均计提折旧。
20、6月30日，本月投产的甲、乙产品全部完工入库，结转产品成本。制造费用按两种产品工人工资比例分配。

1
借:生产成本-甲 180 000
-乙60 000
贷：原材料240 000
2
借：管理费用900
贷：现金 900
3
借：管理费用9400
贷：其他应收款 9400
4
借：无形资产 600 000
贷：银行存款 600 000
5
借：管理费用 20 000
贷：原材料 20 000
6
借：管理费用 1500
制造费用 4800
贷：现金6300
7
借：在建工程 1000 000
贷：银行存款 1000 000

8
借：在建工程60 000
贷：银行存款 60 000

9
借：固定资产1060 000
贷：在建工程1060 000

10
借：原材料 300 000
应交税费-应交增值税（进项税额）51 000
贷：应付账款 351 000

11
借：原材料 2.79
应交税费-应交增值税（进项税额）0.21
贷：银行存款 3

12
借：银行存款 150 000
贷：预收账款

13
借：管理费用 1000
贷：现金

14
借：管理费用46 000
销售费用 27000
生产成本-甲 84000
-乙 55000
制造费用21000
贷:应付职工薪酬 233 000

15
借：现金240 000
贷：银行存款 240 000

16
借：应付账款234 000
贷：银行存款

17
借：管理费用10 000
贷：长期摊费用

18