网络公司会计请进

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 04:54:24
刚接了一家网络公司的兼职,这家公司具体情况是:属分公司性质,但资金和账务都需要单独核算,实际上与总公司无多少关系,只是挂着总公司的牌子,投资人是3个人合伙的,2月开始筹办,5月初工商注册完毕,现在开始做5月的账,有以下问题请教:
1、投资人不想把所有的投入资本都上账，只要够周转就行，这行会有什么问题吗？
2、一般的明细科目要和总公司保持一致吗，特别是“主营业务收入”、“营业费用”和“管理费用”三个科目？
3、从2月份发生的费用现在做在5月的账上，直接记入费用吗（2-4月费用不算很大），要不要记入待摊费用呢？
4、工商注册的各种费用加起来可能有7、8百块钱，应一次性记入管理费用吗，如果记的话算入办公费还是什么明细科目？
5、领发票的时候交给税务局1000元保证金，这钱作什么用啊，到时能退吗，还是一种变相收费？
第1个问题的意思是投资人商量好了,实际投入5万,只做3万在账上(具体原因我说不清楚),即做第一笔凭证时入账借:现金30000贷:其他应付款30000,后面才转一部分钱到开户行里
第5个问题开的发票上注明"发票保证金"1000元,其他的没了

第一个问题不明白，是要把钱转走吗，如果是的话，工商查到就是抽逃资金。
2。既然是独立核算的，就和总公司没什么关系。
3。2-4月的可以走到管理费用－开办费
4。可以一次计入管理费，办公费用
5。税务局给的票什么样，就写着保证金吗，还是什么？

1 你的表述有矛盾,分公司是没有注册资本的,你再确认一下,是否为子公司,是否有法人资格.这里要明确概念,分公司是没有法人资格的,是总公司的一部分.而子公司是有法人资格的,和母公司相对应.即BRANCE和SUBSIDIARY的区别

2 明细科目要和总公司保持一致是合并报表的要求,没有法定要求.所以如你所叙述的,如果实际上与总公司无多少关系的话不用在意这个要求.

3 直接计入费用,待摊费用是指现在发生的属于未来的费用,你所叙述的不属于这个范围.

4 工商注册的各种费用直接计入办公费.

5 1000元保证金获取的是什么单据,如果是收据的话计入其他应收款,以后税务注销的时候可以退的.

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恩,那这个概念应该是分公司的概念,没有资本,最多算是投入资金,象个人提供的借款一样.都应该在其他应付款中核算.

保证金可以退的.